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深圳市新纶科技股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告
2019-02-10 10:44

  本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  深圳市新纶科技股份有限公司(以下简称“公司”或“你公司”)于2017年5月25日收到了深圳证券交易所发出的《关于对深圳市新纶科技股份有限公司2016年年报的问询函》)(中小板年报问询函[2017]第209号)。收到该问询函后,公司立即组织相关人员,会同审计机构对问询函提出的问题进了认真的核查及分析,现将有关情况回复说明如下:

  一、报告期内,你公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-551万元,扣除非经常性损益后连续两年亏损,请结合你公司业务转型的具体情况详细说明原因,并说明存货、固定资产、在建工程和无形资产是否存在重大减值风险,资产减值准备计提是否充分。

  答:鉴于传统业务盈利能力持续下滑,公司从2015年初全面启动了由传统洁净业务向功能材料业务转型升级的发展战略,力争成为集功能性材料研发、生产、销售为一体的行业综合服务商。2016年,新业务——功能材料业务的营收金额已超过传统业务,公司整体盈利能力明显增强,具体数据如下:

  由于业务转型升级需要过渡期,公司2015年度出现较大亏损,但公司常州功能材料产业基地一期项目在2016年初投入运营后,功能材料业务营业收入大幅增加,2016年度扣除非经常性损益后的亏损已显著减少。随着该一期项目及公司并购的日本T&T锂电池铝塑膜软包项目在2017年逐步满产,预计公司2017年度扣除非经常性损益后净利润将扭亏为盈。

  公司期末存货账面价值约3.81亿元,主要为库存商品1.76亿元、发出商品0.97亿元及原材料0.59亿元,上述存货均经过审计机构与公司期末盘点,属于公司正常经营所需储备,均不存在减值风险。

  公司期末固定资产中房屋建筑物约7.89亿元,占比64%,包括:深圳光明产业园2.28亿元、苏州产业园1.97亿元、常州产业园3.47亿元,鉴于上述房屋建筑物均处于珠三角及长三角的一、二线城市,这些城市近几年房产价格均有较大涨幅,短期内不存在减值风险。机器设备约3.98亿元,主要包括:功能材料行业设备3.05亿元、洁净行业设备0.62亿元、精密模具设备0.31亿元,功能材料业务相关设备占公司机器设备的比例超过80%,均为近两年陆续采购的进口设备,亦不存在减值风险。

  公司期末在建工程主要系天津产业园、常州产业园项目工程。天津产业园项目已于2016年末基本竣工,2017年将陆续投入使用,为实施融资租赁项目,中介机构于2016年三季度对该产业园进行了评估,评估价值为4.6亿元。常州产业园一期项目总投资近6亿元,绝大部分已投产后转固,仅有个别厂房因需升级改造尚未转固,二期项目2016年末刚刚启动,厂房仍处于建设初期。鉴于公司在建工程均为可正常投入使用项目,因此不存在减值风险。

  公司无形资产中,土地使用权约2.96亿元,占比63%,土地在国内目前属于稀缺资源,短期内没有减值风险;专利技术1.61亿元,占比35%,主要为并购的日本T&T锂电池铝塑膜软包项目的专利使用权,约1.2亿元,该无形资产于2016年8月根据评估金额入账,鉴于相关专利技术的垄断性及国内巨大的市场应用空间,不存在减值风险。

  二、2016年第一季度至第四季度,你公司实现的归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)分别为2,050万元、4,182万元、974万元和-2,192万元,请详细说明你公司2016年各季度间业绩波动较大的原因及合理性。

  答:由于工作人员录入错误,公司2016年年报及摘要中披露的分季度财务数据有误,公司已于2017年5月27日发布了《关于2016年年度报告的更正公告》。2016年第一季度至第四季度,公司实现的归属于上市公司股东的净利润分别为2,050万元、2,132万元、974万元和-142万元,变动分析如下:

  公司第三、第四季度的营业收入、毛利润呈现稳步上涨的趋势,但业绩同比第一、第二季度有所下滑,主要原因是:

  1、管理费用增加。日本T&T锂电池铝塑膜软包项目并购8月份完成,项目审计、评估、法律等相关中介机构的服务费约1,700万元在下半年陆续支付,导致公司三、四季度管理费用大幅增加。

  2、财务费用增加。为满足公司业务转型及新项目投资的需求,公司下半年先后提取了软包项目并购贷款约3亿元(7月中旬)、融资租赁贷款约6亿元(9月下旬),短期流贷规模也有所上升,财务费用同比上半年大幅增加。公司2016年12月通过非公开发行股票项目融资约18亿元,因此,业务转型的运营资金压力已得到有效缓解,预计2017年度的财务费用将有所下降。

  3、资产减值损失增加。公司功能材料业务营业收入在第三、第四季度逐步放量,由于该类业务的账期一般为月结90天,大部分新业务的应收账款跨年度至2017年收取,公司在2016年末根据会计政策相应计提了坏账准备。

  三、报告期内,你公司非流动资产处置的损益为2,378万元,约占净利润的47.41%,请详细说明非流动资产处置的背景、原因以及相关的会计处理。

  答:公司为进一步建立、健全长效激励机制,增强员工凝聚力,有效调动员工的工作积极性,确保核心员工参与公司长期、可持续发展,在深圳市南山区相关政府部门的支持下,公司参与了政府主导的人才保障房计划,并获得人才保障房共66套。由于人才保障房没有产权,且公司仅为代员工持有,唯一用途是分配给符合条件的员工使用,因此,根据会计政策计入非流动资产科目。

  上述人才保障房于2015年交付使用,2016年末,为解决核心骨干员工的住房问题,经董事会批准,公司将其中的30套出售给员工,详见公司于2016年12月发布的《关于员工购买人才安居保障房使用权暨关联交易的公告》(公告编号:2016-136)。根据董事会决议,人才保障房出售的定价原则为:不低于公司为该住房项目建设按比例实际支付的成本,同时参考周边同类住房的价格。由于近年来深圳房价持续上涨,因此,本次人才保障房使用权出售本着市场化定价的原则,获得了一定的处置收益。

  四、报告期内,你公司功能材料行业的毛利率为19.26%,同比下降12.40个百分点,请结合同行业可比公司的情况说明毛利率下降的原因及合理性。

  答:公司2016年度功能材料业务营业收入来源主要为年初投产的常州功能材料产业基地一期项目,主要生产石墨散热片、保护膜、双面胶带、高净化光学胶带等产品,客户为手机、笔记本电脑等消费类电子厂商。由于胶带类产品在客户原材料清单中属于核心结构件,品质测试周期与产品导入期均较长,2016年销售产品主要是石墨散热片、保护膜,毛利率下降原因如下:

  由于技术门槛较低,随着新进入企业的不断增加,石墨散热片的销售价格近年来呈现持续下降的趋势,而上游原材料被国外厂商把控,生产商的利润空间受到大幅压缩,碳元科技等作为石墨散热产品的国内龙头企业,通过改进工艺及延长产业链(将产品模切后出货)等方式,部分抵消了价格下跌的幅度。

  根据公司常州一期规划,主力产品定位为技术门槛较高的胶带类产品,石墨为过渡性项目,因此,公司未在该项目上投入更多资源进行拓展,毛利率随市场销售价格变化下降,对功能材料业务2016年整体毛利率带来负面影响,但该产品占功能材料业务的比重在2017年将随着胶带类产品放量而降低。

  公司常州功能材料产业基地一期项目主体工程2015年度尚在建设期,仅石墨生产线(租用政府提供的周转厂房)投入运行,因此2015年度功能材料业务主要为石墨产品及其它产品的贸易类业务,需摊销的固定成本极少,且业务规模较小,全年仅1.7亿元,毛利率在30%以上。进入2016年后,常州一期项目在年初全部投运转固,全年仅固定资产折旧同比增加近3,000万元,摊销成本的大幅增加亦导致毛利率同比下降。

  作为投产第一年,常州一期项目工厂2016年度在产品开发、产能利用率及生产良率等方面均处于爬坡阶段,平均产能利用率约35%,胶带类产线全年主要配合客户开展产品打样及性能调试,加上各类新产品在生产初期的良率较差,整体毛利率偏低。由于产品结构发生较大变化,因此2016年功能材料业务的毛利率与2015年不具备可比性,随着常州一期高毛利产品进入稳定生产阶段,预计2017年公司功能材料业务毛利率将有较大提升。

  五、报告期末,你公司应付兴业金融租赁有限责任公司的长期应付款为5.9亿元,请详细说明该款项的性质以及你公司是否对涉及事项履行相应的审议程序和信息披露义务。

  答:为满足公司业务转型升级的资金需求,进一步开拓融资渠道,盘活存量固定资产,公司向兴业金融租赁有限责任公司等申请开展融资租赁业务,将持有的部分房地产通过融资租赁的方式进行融资,融资总金额为不超过6亿元,租赁期限为5.5年,具体资产如下:

  1、公司全资子公司天津新纶科技有限公司位于天津市滨海新区轻纺经济区轻二街721号的土地及房产等固定资产。

  2、公司全资子公司苏州新纶超净技术有限公司位于苏州市苏州工业园区唯新路188号的土地及房产等固定资产。

  公司2016年8月10日召开的第三届董事会第四十四次会议、2016年8月26日召开的2016年第六次临时股东大会分别审议通过了《关于公司以融资租赁方式进行融资的议案》,同意公司使用上述固定资产开展融资租赁业务,详见公司2016年8月11日披露的《关于以融资租赁方式进行融资的公告》、2016年8月27日披露的《关于2016年第六次临时股东大会决议的公告》、2016年10月25日披露的《公司2016年第三季度报告》。

  六、报告期末,你公司预付账款为1.24亿元,较期初增加166%,请详细说明预付账款的性质以及较期初增幅较大的原因。

  答:公司2016年度主营业务构成发生了较大变化,随着公司业务转型升级战略的逐步实施,技术门槛、毛利率较低的净化产品业务营收同比大幅下降,净化工程和功能材料业务营收同比大幅增加,具体数据见下表:(单位:元)

  净化工程类业务在项目实施前需要向设备供应商或分包商支付一定比例的预付账款,2016年度业务规模扩大后,期末相关预付账款同比增加约4,409万元;功能材料类产品的原材料主要从国外进口,具有较强的垄断性,加上公司功能材料业务刚刚起步,尚未在供应商建立良好的信用等级,采购需要支付一定比例的预付账款,亦导致期末预付账款同比增加约3,259万元。

  七、报告期末,你公司专项应付款为1.07亿元,请详细说明专项应付款未达到确认政府补助条件的具体原因。

  1、常州功能材料产业基地一期项目的政府投资补助款约4,300万元,来源为公司与常州西太湖科技产业园管委会2014年签订的《深圳市新纶科技股份有限公司功能材料项目进驻常州西太湖科技产业园协议书》,该协议书中约定,如项目在2017年度税收完成未达到1.5亿元,需按一定比例退还政府给予的投资补助,如2017年度税收完成未达到0.5亿元,需全额退还投资补助。

  2、常州功能材料产业基地二期项目的政府投资补助款约6,300万元,来源为公司与常州西太湖科技产业园管委会2015年签订的《新纶科技(常州)有限公司二期项目进驻常州西太湖科技产业园框架协议书》,该协议书约定,如项目在2020年度税收完成未达到3.5亿元,需按一定比例退还政府投资补助,如2020年度税收完成未达到1.5亿元,需全额退还投资补助。

  综上所述,常州功能材料产业基地一期、二期项目政府补助均尚未达到确认递延收益或者营业外收入的条件,报告期末体现在专项应付款中。

  八、报告期末,你公司其他应收款——其他为4,004万元,较期初增加5.7倍,请详细说明该款项的性质以及较期初增幅较大的原因。

  其他应收款——其他中最大两项为“西丽安居房处置员工尾款”、“向上海联合产权交易所缴纳的长江新纶股权收购投标意向金”,合计约2,229万元,均为特殊业务项下的应收款项,随着安居房转让、长江新纶股权收购完成,相关款项均已全额收回。扣除上述两项外,报告期末较期初数增加约1,072万元,主要是经营规模扩大后少量与主营业务无关的经营收入。

  九、2015-2016年,你公司的参股公司深圳市通新源物业管理有限公司分别亏损373万元和170万元,请说明深圳市通新源物业管理有限公司连续两年亏损的原因以及你公司对该参股公司的长期股权投资是否存在减值风险。

  答:深圳市通新源物业管理有限公司(以下简称“通新源物业”)由深圳市证通电子股份有限公司、茂硕电源科技股份有限公司、深圳典通投资发展有限公司及深圳市新纶科技股份有限公司共同投资创办,成立于2010年,公司持有该公司30.09%的股份。通新源物业设立目的是通过资源合作,向深圳市南山区政府获得建设用地,用以建设通新源物业股东单位所需的总部和研发中心大楼,除作为建设主体和建成后的物业管理主体外,不对外开展其他业务。该公司投资建设的深圳市南山区创意大厦已于2015年竣工,大厦楼层根据通新源物业股东的持股比例,分配各上述股东免费使用,其中13-16层分配给公司使用,公司总部已于2015年9月搬入创意大厦。

  根据股东要求,通新源物业的主要职能是向创意大厦提供物业管理服务,不作为盈利单位,收入来源为大厦入住方缴纳的管理费,由于创意大厦2015年下半年才投入使用,随着入住单位的逐步增加,预计通新源物业可在2017年度实现盈亏平衡,后续管理费收入足以维持该公司的日常运营。

  通新源物业的主要资产为创意大厦,地处深圳市南山区核心地段,房产升值空间较大,公司参股通新源物业的长期股权投资不存在减值风险。

  十、报告期内,你公司资本化研发投入占研发投入的比例为39.27%,同比增加12.82个百分点,请详细说明原因及合理性。

  答:近年来,公司主营业务由传统的洁净业务逐步向功能材料业务转变。功能材料属于技术密集型领域,为了提升产品技术等级与市场竞争力,并构建可形成技术壁垒的专利体系,公司不断加大该领域的研发投入,2016年度功能材料事业群研发投入金额占公司总研发投入的比例从上年度的约35%大幅提升至超过80%,其中约2,569.52万元进行了资本化,导致公司资本化研发投入占研发投入的比例同比增加12.82个百分点。

  功能材料事业群2016年度研发投入资本化比例较高,主要是因为大批研发项目经过2015年的初期阶段,进入了开发完成及成果验证期,基本已形成专利或专有技术,因此具备资本化条件。该事业群2016年新获得授权专利12项,已申报待审批专利35项(含发明专利18项)。

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